對於每天辛勤工作的勞工朋友來說，除了每個月領到的薪水很重要之外，也希望能提前為自己準備，讓未來的退休生活得到充分的保障。
然而，近年新聞媒體上出現關於「勞保破產危機」的報導，讓許多人感到惶恐不安，深怕自己辛苦繳了一輩子的錢，真正退休時卻連一毛錢都拿不到。
先不要太焦慮！偷偷告訴你，「勞保」跟「勞退」其實是兩件事情喔！
新聞上提到有破產危機的是勞保的「老年給付」，而民國(下同) 94 年實施的「勞工退休金」新制，每位勞工都有一個退休金專戶，從入職以來每個月提撥的退休金都安穩的存在個人專戶裡。
在社群論壇上，我們也常看到網友發問：「勞工退休金新舊制到底差在哪裡？」「如果我換工作，之前的退休金會不見嗎？」
如果您也對自己未來的退休金帳戶感到一頭霧水，請別擔心！這篇 2026 年最新的勞退新制指南，將為您一次釐清勞保勞退差異。
你好！我是「喵星律師」施宇宸。
執業 10 年已透過一對一法律諮詢解決了 1000 位以上民眾的法律問題。
點進這篇文章的你也碰到了一些問題嗎？與我聯繫，我幫你解決！
認識「勞退」！勞工退休金新舊制度差異
勞退是什麼？勞工退休金新舊制度比較
勞退，是「勞工退休金」的簡稱，根據 94 年 7 月 1 日正式實施的勞退新制，規定雇主每個月應提撥一定勞工薪資比例的金額到勞工的個人專戶中，等勞工退休之後才可以領用。
| 比較項目 | 勞退舊制 | 勞退新制 |
| 適用法規 | 勞動基準法 | 勞工退休金條例 |
| 實施日期 | 94 年 7 月 1 日以前 | 94 年 7 月 1 日起正式實施 |
| 退休金專戶性質 | 台灣銀行之公司專戶 | 勞保局之勞工個人專屬帳戶 |
| 資金提繳責任 | 雇主每月提撥準備金至公司專戶 | 雇主每月額外提繳至少 6% 薪資 |
| 年資與帳戶轉移 | 看得到吃不到。換工作、資遣或公司倒閉時，年資直接歸零。 | 跟著勞工走。不論跳槽或換公司，帳戶金額持續累積。 |
| 請領條件 | 滿足以下任一條件： 1. 工作滿 15 年且年滿 55 歲 2. 工作滿 25 年 | 年滿 60 歲即可向勞保局申請請領 |
勞退舊制
適用 94 年 7 月 1 日以前的「勞動基準法」規定。
在舊制下，雇主必須每個月提撥一筆準備金到台灣銀行的公司專戶裡，但是勞工想要領到這筆退休金，條件非常嚴苛！
勞工必須在「同一家公司」工作滿 15 年且年滿 55 歲，或者在同一家公司工作滿 25 年，才能向雇主請領 。1
假如你中途換了工作、公司倒閉，或是遭到資遣，那你過去所累積的舊制年資就會瞬間歸零，一毛錢都拿不到。
為了改善舊制看得到吃不到的缺點，政府在 94 年 7 月 1 日正式實施了「勞退新制」。
勞退＆勞保差在哪裡？
要搞懂退休金，我們必須先釐清兩個截然不同的制度：
勞工保險（簡稱勞保）與勞工退休金（簡稱勞退）。
這兩者雖然都是保障勞工權益的國家制度，但財源、運作方式與法律規範完全不同。
勞保是一種「社會保險」。
只要你受僱於適用勞工保險條例的單位，雇主就必須幫你投保。
每個月薪水裡被扣除的勞保費，會進入國家的「勞保基金」大水庫中，勞保提供的保障非常廣泛，包含了生育、傷病、失能、死亡以及大家最關注的「老年給付」。
當有勞工需要國家協助時，國家就會從水庫裡撥出資金給予協助，這就是勞保最核心的互助精神。
但正式因為它是大水庫互助制，這幾年臺灣社會面臨高齡化與少子化衝擊，需要的金額變多了，水庫卻來不及注水進去，所以才會有基金破產的疑慮。
勞退是一種「強制雇主給付的退休金制度」。
根據勞工退休金條例的規定，雇主必須按月提繳退休金，這筆錢會存入勞動部勞工保險局為勞工設立的「勞工個人退休金專戶」裡。
這是一個完全屬於勞工自己的獨立帳戶，裡面的錢當然也是專屬勞工所有，無論退休之前換了幾份工作，這個帳戶都會跟著勞工。
既然是個人專戶，裡面的本金就是工作以來每個月提撥進去的金額，再加上投資累積的收益，這也是大家在規劃退休理財時，最堅實的後盾。
施宇宸律師建議：
實務上常看到勞工朋友將兩者混淆，以為保了勞保就等同於雇主有提撥勞退。
建議各位勞工在每個月拿到薪資單時，除了確認勞保費用的扣繳外，一定要仔細核對雇主是否有確實為您提繳勞退進入個人專戶。
勞退查詢、試算？如何查詢自己的勞退？
想知道自己的勞工個人退休金專戶裡現在有多少錢嗎？其實方法非常多元且便利：
網路查詢：
您可以進入「勞動部 個人專戶查詢及金額試算」。
準備好自然人憑證，或是使用健保卡卡號加上戶口名簿戶號，登入勞動部勞保局的「e化服務系統」，就可以清楚看到每個月雇主提撥的金額與目前累積的本金加收益。
臨櫃查詢：
除了網路，也可以親自攜帶身分證件到勞保局各地辦事處臨櫃查詢，或是持著有開通勞動保障卡功能的金融卡、郵政提款卡，到發卡銀行的實體 ATM 機台查詢餘額。
你知道可以試算自己有多少退休金嗎？
如果您想提早規劃未來的退休生活，也可以使用勞保局網站提供的「勞工退休金個人專戶核發金額試算」功能。
只要輸入您的目前年齡、目前專戶累積金額、預估薪資成長率、預估投資報酬率等數據。
系統就會幫您進行勞退試算，預估未來年滿 60 歲時，您可以一次領走多少錢，或是每個月可以領多少月退休金，讓您對未來的財務規劃更清楚。
勞退自提一定要6%嗎？
不一定，根據勞工退休金條例的新制規定 2，勞工有權決定是否要提繳。因此，勞工可以依照個人的財務規劃與意願，選擇不自提，或者是自提 1% 至最高 6% 的比例進入個人退休金專戶。
而勞退自提最大的好處是享有稅賦優惠，自願提繳的金額可以從當年度的個人綜合所得總額中全數扣除，達到節稅的效果。
雇主可以不提撥勞退嗎？
有些不肖雇主為了節省人事成本，會在勞退提撥上動歪腦筋，最常見的違法行為有兩種：
第一種：「高薪低報」
明明勞工每個月實際領到的是 4 萬元，雇主卻為了省錢，向勞保局申報薪資級距為基本工資。
這不僅會影響勞保各項給付的金額，更會導致雇主每個月少繳了很多 6 %的退休金，直接損害勞工未來的權益。
第二種：「假提撥真扣薪」
有些老闆會在面試時說月薪 3 萬，發薪水時卻未經同意直接從這 3 萬裡面扣除 1,800 元（也就是雇主本該負擔的 6 %），等於是叫勞工自己付這筆錢。
這些行為都是嚴重違法的！
根據勞工退休金條例的規定，雇主如果不依法按時提繳或繳足退休金，主管機關除會要求補繳外，還會額外徵收應繳納金額 3% 作為滯納金，最多可以加徵應提繳金額的一倍 3！
此外，如果雇主從勞工原本約定好的薪水中直接內扣這 6 %，更會違反勞動基準法中「工資應全額給付」的規定，將面臨更嚴厲的行政裁罰。
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施宇宸律師建議：
雇主拒絕提撥勞退是非常嚴重的違法行為，遇到這種情況，勞工千萬不要私下妥協，或簽署任何放棄提撥的同意書，建議保留工作時數、打卡紀錄與薪資單等證據，以備未來爭取權益之需。
要怎麼知道雇主有沒有提撥6%？
勞工可以透過勞保局 e 化服務系統，查看自己的勞退帳戶每個月是否有進帳、已經存了多少錢，藉此確認雇主是否有確實提撥這百分之六的金額。
如果發現雇主未提繳或提繳不足，可向地方主管機關申訴檢舉。
遇到勞工退休金的問題怎麼辦？有推薦的律師嗎？
在實務經驗中，我們看過太多勞工朋友因為不懂法律，在離職或退休時才赫然發現自己被雇主佔了極大的便宜。
面對這些惡意規避法律責任的雇主，勞工往往因為擔心被針對、害怕丟工作，或是覺得打官司太麻煩而選擇隱忍。
但請記住，這筆退休金是你辛苦大半輩子應得的安家費，絕對不能輕易放棄！
別讓您的養老金成為慣老闆的提款機！
如果您正為雇主未依法提撥退休金、高薪低報或是任何勞資糾紛感到苦惱，請不要獨自焦頭爛額，讓我們捍衛您辛苦打拼應得的退休保障，安心迎接未來的樂活人生！
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